Политика поддержания рациональной структуры активов и пассивов

Финансовый анализ страховой деятельности. Понятие финансового анализа и анализа финансовой устойчивости 3 1. Финансовый анализ 3 1. Анализ финансовой устойчивости 5 2. Специфика анализа финансовой устойчивости страховой деятельности 13 3. Страховые резервы, тарифная политика страховых организаций, система перестрахования — как метод Управление оборотными активами предприятия Финансовый менеджмент на тему:

Активы и пассивы страховой компании

страховые резервы просмотров Функционирование финансового хозяйства банка в условиях неопределенности и риска, позволяет говорить о том, что управление денежными ресурсами и рисками являются важнейшими и неразрывно связанными между собой составляющими банковского менеджмента. Однако невозможно предвосхитить все возможные риски. Поэтому нужно управлять не только причинами рисков, но и их последствиями. Это предполагает формирование особых резервов, покрывающих эти возможные последствия, которые остаются неизбежными даже при минимальном уровне риска.

В пассиве - источники, за счет которых появились активы Существует два типа источников формирования активов организации.

Исследование структуры актива баланса Активы страховой компании оцениваются как с позиции участия их в процессе страхования, так и с точки зрения их ликвидности. В процессе деятельности страховой компании участвуют основные средства, нематериальные активы и денежные средства. К наиболее легколиквидным активам относятся денежные средства на счетах включая депозитные счета в банках , краткосрочные финансовые вложения и краткосрочные ценные бумаги.

Наиболее труднореализуемыми активами являются основные фонды и прочие внеоборотные активы. При оценке основных средств страховой компании необходимо обращать внимание на два наиболее существенных момента. Коррекция стоимости основных фондов в условиях инфляции может запаздывать по сравнению с оценкой, например, денежных средств. Поэтому доля основных средств и, следовательно, влияние ее на финансовую устойчивость страховой компании можут быть рассчитаны с отклонением от фактической величины на определенную дату.

Для более точной оценки основных фондов следует обращать внимание на абсолютные показатели, то есть на выбытие, амортизацию, ввод новых обортных фондов. Этот вид использования средств страховщика служит базой для обеспечения будущего постоянного устойчивого финансового состояния. Вместе с тем долгосрочные финансовые вложения снижают мобильность страховщика, понижая оборачиваемость средств.

Показывает соотношение собственного капитала и сформированных страховых резервов, отражает достаточность собственного капитала при данных страховых обязательствах. Его увеличение связано со снижением финансовой устойчивости страховщика. Расчет данных коэффициентов приведен в приложении Л. Значения перечисленных коэффициентов, по мнению, автора наглядно проявляются в динамике за отчетный период, что дает доступную информацию для корректировки оперативной деятельности страховщика.

Для каждого коммерческого банка вопросы формирования ресурсной базы и управления ею К страховым случаям могут относиться следующие события: Очевидно, что между активами и пассивами кредитной организации.

ЧПМ банка в свою очередь — это функция чувствительности к изменению процентной ставки, объема и структуры доходных активов и обязательств. Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которые определяют роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей - высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка.

Суть управления активами и пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная цель управления активами и пассивами состоит в максимизации величины маржи разности между процентными поступлениями и процентными издержками при приемлемом уровне риска. Управление активами и пассивами УАП - это постоянное сопоставление и урегулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков.

УАП помогает четко решить следующие проблемы: Основная цель управления активами и пассивами состоит в поддержании процентных доходов и валютного положения банка в заданных диапазонах, с условием сохранения ликвидных средств в разумных пределах. Аналитическая задача УАП состоит в оценке чувствительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, а также в количественной оценке влияния непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах.

Наконец, результатом операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной, четкой и надежной отчетности. УАП Управление активами и пассивами предполагает использование нескольких методов, наиболее известные среди них: В начале развития основными методами оценки рисков активов и пассивов стали анализ несовпадений гэп-анализ и анализ дьюраций.

Оба подхода хорошо работали, если активы и пассивы охватывали фиксированные денежные потоки.

Анализ финансового состояния страховой компании

Можно выделить следующие организационно-правовые нормативные требования к созданию страховой организации. страховщиком может быть только юридическое лицо. страховая организация может быть учреждена в той или иной организационно-правовой форме.

Соответственно, пассив — источники формирования этих активов. Представим группировку активов и пассивов баланса в таблице.

Собственный капитал Заемный капитал обязательства В состав активов страховыми организациями включается имущество страховой компании, в том числе основные средства, материальные ценности, денежные средства и затраты, отражаемые во втором разделе актива баланса, а также финансовые вложения. Пассив баланса состоит из собственного капитала и заемного, который представляет собой обязательства предприятия.

Собственный капитал представляет собой часть чистых активов страховой компании, которая является ее собственностью. В состав обязательства страховой компании включаются страховые резервы, кредиты банков, заемные средства, привлеченные средства, арендные обязательства, резервы предстоящих платежей и расходов, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и прочая кредиторская задолженность.

Для обеспечения платежеспособности величина собственного капитала должна превышать объем обязательств страховой компании, т. Для определения платежеспособности страховой компании обычно законодательным путем устанавливаются нормативы в соответствии с"Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств", утвержденным приказом Министерства финансовРФ от 2. Если страховая организация не выполняет нормативы, что видно из ее годового отчета, то контролирующие органы могут лишить фирму лицензии или приостановить ее деятельность.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма: В европейской страховой практике используется понятие свободных активов. Под свободными активами подразумевается разница между суммой всех активов и обязательств, а собственный капитал страховой организации принято называть резервом платежеспособности.

Резерв платежеспособности определен как имущество предприятия, свободное от любых обязательств, за вычетом прав требований. Для резерва платежеспособности устанавливается свой нормативный размер.

Порядок формирования актива и пассива баланса

Чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, необходимо при помощи финансового анализа своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения состояния предприятия и его платежеспособности. Результативность финансового анализа во многом зависит от организации и совершенства его информативной базы. Бухгалтерский баланс является одним из способов обобщения, с одной стороны, состава и размещения хозяйственных средств, а с другой - источников их образования в стоимостном выражении, а так же определения важнейших показателей, отражающих результат хозяйственной деятельности предприятия, его финансового положения и расчетных взаимоотношений с партнерами.

Вопросам формирования достоверной бухгалтерской отчетности уделяют внимание в своих . Все предприятия делят активы и пассивы на две группы: оборотные (конвертируемые в Задолженность по страховым взносам.

Вместе с тем эта форма имеет некоторые особенности в части раскрытия в составе дебиторской и кредиторской задолженности раздельно задолженности по видам страховых операций страхование, перестрахование, сострахование. Перестрахователи по этой группе статей показывают задолженность перед перестраховщиками по сумме страховых премий и процентов на депо премий, а перестраховщики — задолженность перед перестрахователями по сумме вознаграждения и тантьем, а также по доле в убытках.

Обособленно в активе баланса представлены сумма депо премий по принятым на перестрахование рискам, удержанная перестрахователем в активе баланса , и задолженность по депо премий перед перестраховщиками по рискам, переданным в перестрахование в пассиве баланса. Данные средства учитываются на балансе перестраховщика, но в соответствии с условиями договора перестрахования являются средствами перестрахователя.

Отчет о финансовых результатах страховщика В отчете о финансовых результатах отражаются показатели, позволяющие получать пользователям необходимую информацию по страховым операциям в том числе по страхованию жизни и иным видам страхования с учетом рисков, принятых переданных в перестрахование. В отчете о финансовых результатах раскрываются следующие показатели:

Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании

Как сохранить и приумножить деньги для ЖИЗНИ на пенсии Как правильно управлять вашими финансовыми активами и пассивами? Активы - то имущество, которое можно превратить в деньги. Если недвижимость можно превратить в деньги — то это актив.

наличия и соблюдения процедур по выявлению активов с признаками существенных разрывов между активами и пассивами по срокам и валюте;.

Стратегия управления активами и пассивами Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которые определяют роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей - высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка.

Суть управления активами и пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная цель управления активами и пассивами состоит в максимизации величины маржи разности между процентными поступлениями и процентными издержками при приемлемом уровне риска.

Управление активами и пассивами УАП - это постоянное сопоставление и урегулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков. УАП помогает четко решить следующие проблемы: Основная цель управления активами и пассивами состоит в поддержании процентных доходов и валютного положения банка в заданных диапазонах, с условием сохранения ликвидных средств в разумных пределах.

Аналитическая задача УАП состоит в оценке чувствительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, а также в количественной оценке влияния непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах. Наконец, результатом операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной, четкой и надежной отчетности. УАП Управление активами и пассивами предполагает использование нескольких методов, наиболее известные среди них: В начале развития основными методами оценки рисков активов и пассивов стали анализ несовпадений гэп-анализ и анализ дьюраций.

Оба подхода хорошо работали, если активы и пассивы охватывали фиксированные денежные потоки. В особых случаях, таких как ипотечные кредиты и отзывные долговые обязательства, гэп-анализ не работает.

Методология и механизмы формирования и использования банковских страховых резервов (стр. 2 )

Анализ ликвидности баланса предприятия: Ликвидность — это способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства, реализуя свои текущие активы. Анатолий Георгиевич Пшнв, доктор экономических наук, профессор, член-корреспондент РАН, заведующий кафедрой маркетинга Государственного университета управления. Задача анализа ликвидности баланса в ходе анализа финансового состояния предприятия возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности предприятия, т.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков погашения.

Это связано с тем, что формирование и управление пассивами банка во . Построение множества диполей, т.е. формирование активов и за счет вкладчика и недоверие населения к страховым организациям.

Говоря об активах, необходимо отметить следующие моменты: Применение активов дает предприятию возможность получения экономической выгоды. Событие, повлекшее возможность получения выгоды, уже случилось. Стоимость чистых активов — это разница между суммарными показателями активов и пассивов. Виды пассивов Пассивные счета предназначены для отображения источников формирования средств. Остатки на счетах дают представление о происхождении таковых средств.

Бухгалтерский баланс страховщика

Закон оговаривает обязанности сторон. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере одного процента от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки; возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба; не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

При осуществлении страховой выплаты страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий, учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового случая.

Актив I. Внеоборотные активы. Строка Нематериальные активы Показатель формируется как разница между дебетовым сальдо . не допускается зачет между статьями активов и пассивов (п ПБУ 4/99) . долгосрочной задолженности по страховым взносам (например, при.

Политика поддержания рациональной структуры активов и пассивов Все операции КБ можно разделить на активные, пассивные, комиссионно-посреднические осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах , расчетные операции, факторинг, лизинг, доверительное управление. Баланс банка - это бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники и размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и использованием банковских ресурсов и других банковских операций и правильностью их отражения в бухгалтерском учете.

Активы - это направления размещения собственного капитала и привлеченных средств с целью получения прибыли. Пассивы - это операции, по средствам которых банк формирует свои ресурсы для проведения кредитных и других операций. Пассивы состоят из собственных средств и заемных привлеченных на определенное время. В пассивах также учитываются: Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов, а активные — по их размещению.

Активные операции ведут к увеличению суммы средств в активе: Размер активных операций и их структура зависят от пассивных операций, поэтому банки вынуждены отказываться от высокодоходных операций.

Закрытие отч периода Расчет Прибыли